Kom met ons in contact
Onze specialisten helpen je graag verder. Vraag direct een vrijblijvend adviesgesprek aan. Dan nemen wij contact met je op.
Wanneer heb ik recht op zelfstandigenaftrek?
Als ondernemer maak je aanspraak op verschillende belastingvoordelen. De zelfstandigenaftrek en de startersaftrek zijn hiervan de meest bekende. In dit artikel lees je meer over de zelfstandigenaftrek; waarvoor deze bedoelt is, hoe je hiervan gebruikmaakt en hoe hoog deze nu – en in de toekomst – is. Wil je weten of je recht hebt op zelfstandigenaftrek of wil je gebruikmaken van de regeling? Wij helpen je graag verder.
Alles wat je moet weten
De naam zegt het al een beetje, de zelfstandigenaftrek is een aftrekpost van de winst van jou als zelfstandig ondernemer. Hierdoor betaal je minder belasting. Er zijn een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen om in aanmerking te komen voor de aftrek. De aftrek is een vast bedrag dat ieder jaar wordt vastgesteld en is niet afhankelijk van de hoogte van de gerealiseerde winst.
Er zijn een aantal voorwaarden waaraan je moet voldoen om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting;
De belastingdienst kijkt hier onder andere naar of- en hoeveel winst je maakt en in welke mate jouw onderneming zelfstandig opereert. Lees meer over hoe de belastingdienst bepaalt of jij ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. - Je voldoet aan het urencriterium van 1225 uren;
Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, moet je voldoen aan het urencriterium. Dit wil zeggen dat je minimaal 1225 uur aan je bedrijf hebt gewerkt. Hiervoor tellen niet alleen declarabele uren mee. Je mag ook bijvoorbeeld reistijd en tijd voor acquisitie meetellen. - Je moet meer dan 50% van de werktijd aan de onderneming besteden. De eerste jaren geldt deze voorwaarde niet.
- Je had aan het begin van het jaar nog niet de AOW-leeftijd bereikt;
Bij de AOW-leeftijd is de zelfstandigenaftrek 50%.
In 2023 bedroeg de zelfstandigenaftrek € 5.030. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 3.750. Sinds 2020 wordt de aftrek stapsgewijs verlaagd naar € 900 in 2027.
Heb je naast jouw onderneming ook een baan in loondienst? Dan heb je nog steeds recht op zelfstandigenaftrek. Wel moet je kunnen aantonen dat je meer tijd hebt besteed aan jouw onderneming dan aan andere werkzaamheden zoals je baan in loondienst.
Als je winst te laag is om de zelfstandigenaftrek geheel toe te passen, mag je het bedrag aan niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek verrekenen in de volgende 9 jaren. De winst moet in die jaren dan wel hoger zijn dan de zelfstandigenaftrek in die jaren.
SINDS 1955
Van bedrijfseconomisch advies en samenstel van jaarrekening, tot fiscale optimalisatie en salarisverwerking. Als middelgroot accountantskantoor met vestigingen in Twente, Salland en Zuid-Drenthe, staan wij klaar voor mkb-ondernemers, sinds 1955.
- Persoonlijk advies. Dat schept vertrouwen.
- Onderaan de streep écht resultaat. Daarvoor klop je bij ons aan.
- Altijd dichtbij. Met 8 vestigingen in Twente, Salland, Zuid-Drenthe en Duitsland.
CHECKLIST INKOMSTENBELASTING 2023
Ga goed voorbereid met ons in gesprek: download alvast de handige checklist inkomstenbelasting 2023.